审计报告和评估报告中的保留意见、重要揭示、特别事项说明中涉及转让产权的提示提醒等内容 |
1、沈阳航天机械银行基本户开户行为中国银行沈阳大东支行,该账户为现金管理平台成员单位账户的子账户,主账户名称为航天科工财务有限责任公司。银行询证函回函显示截至2017年7月31日银行账户余额为0元,银行出具的现金管理平台成员单位账户资金归集、下拨情况日报表(子账户)显示,截至2017年7月31日净归集金额为162,784.46元。本次评估按净归集金额确认银行账户余额,并对未达账项余额调节,确定最终评估值。
2、存货—原材料(钢材等金属材料),因沈阳航天机械近期未生产经营,因此存货—原材料(钢材等金属材料)摆放不规范,这些材料被其他粗重材料压迫或部分覆盖,无法挪动,或存放于较高处,因此现场无法测量或称重。沈阳航天机械已出具了情况说明以证明这些存货的重量与账面记录数量相符:首先,账面值与保管账一致;其次,库龄在45个月的材料,于2013年10月,新增股东沈阳航天新星机电有限责任公司于次月盘点时,全部重新称重,至评估基准日未使用;其余材料购入时,为按入库单及实际测算核实后记录。本次评估此存货按企业提供的数量计算评估值。
3、固定资产-机器设备中,有一台规格型号为KLG-200的等离子切割机处于待报废状态,账面原值3060.00元,账面净值91.80元。该设备报废的原因是由于使用年限较长,损坏后已没有修复价值。本次按可回收价值评估。
4、沈阳航天机械应付账款-沈阳航天新星机电有限责任公司592,732.30元,根据新星公司回函记录,截止2017年7月31日,应付沈阳航天新星机电有限责任公司1,213,699.66元,差异787,369.66元,其中房租780,630.02元、水电费6,739.46元。根据新星公司提供的房屋租赁合同,年租金为341,772.60元,但未见签订日期,沈阳航天机械也未收到租金发票,故该笔房租未入账,需与沈阳航天新星机电有限责任公司协商解决。因此应付账款-沈阳航天新星机电有限责任公司592,732.30元,评估值按账面值列示。 |