银利发展有限公司100%股权及34443.63114万元债权

1、本项目挂牌金额由两部分组成，其中股权挂牌金额55224.01万元，债权34443.6311403万元。
2、本项目如竞价采用网络竞价多次报价交易方式，竞价增值部分是对股权价款的溢价。
3、公告中，审计报告数据、近期财务报表数据均以港币为单位，其余数据以人民币为单位。
4、披露的标的债权金额以评估基准日港币兑人民币汇率（1:0.8359）折算后生成。
5、根据标的企业国有产权登记记载，其中Million Global Limited股东持有标的33.34%股权，另外两家股东各持有标的33.33%股权，但标的企业登记证明文件中明确，三家股东各出资额港币3330元，实际持股比例各占标的企业1/3份额。

1、银利发展有限公司应付其长期股权投资单位-广州市东银房地产有限公司代付的税款滞纳金人民币642.30万元，折合港币为768.39万元，具体详见评估报告；
2、长期股权投资账面值中44,672,134.48元为银利发展有限公司于1993年至2003年期间代广州市东银房地产有限公司支付的东银广场一期工程款。该笔由银利发展有限公司代付的工程款不需要广州市东银房地产有限公司偿还，银利发展有限公司将其视为对广州市东银房地产有限公司的投资；
3、广州市东银房地有限公司申报的存货—开发产品中房产未办理产权证明，具体详见评估报告；
4、广州市东银房地有限公司申报的存货—开发成本中幼儿园已于评估基准日后无偿移交予广州市海珠区教育局，产权归属于广州市海珠区教育局，因此，本次评估时对幼儿园评估为零；
5、广州市东银房地有限公司申报的存货—开发成本中东银广场二期（办公）账面值为企业建设二期商业时分摊至办公楼项目的成本（二期商业建设时预留了办公楼大堂等空间）。根据广州市规划局《关于调整建筑设计设计的复函》（穗规函（2009）4744号），同意企业在二期商业的基础上加建5至21层（8928㎡），截止评估基准日时，广州市东银房地有限公司尚未开展办公楼加建项目的实施。
6、广州市东银房地有限公司东银广场地块，未超出总建筑面积控制指标，因此不涉及地价的补缴；
7、根据《广州市人民政府办公厅关于加强土地管理的实施意见》（穗府办规〔2018〕7号）、《广州市国土资源和规划委员会印发关于明确我市国有建设用地使用权出让金计收标准的通知》（穗国土规划规字（2018）2号），已供应建设用地地下空间须办理土地出让手续的，按以下标准计收：其他地下空间（包括机动车库、设备用房等）按首层机动车库市场评估地价的比例计取出让金，其中地下负一层的比例为50%、地下负二层及以下比例为25%。同时根据文件规定，2014年3月28年前未办理房屋产权登记的地下空间须补缴出让金。
广州市东银房地有限公司申报的存货—开发产品中地下车库（地下1至2层）截止报告出具日时尚未办理产权登记，因此，本次评估考虑了应补缴地价对地下车库（地下1至2层）评估值的影响。
本评估结论按照资产评估报告日时的办公楼规划批复文件及政府相关文件测算了应补缴地价对评估值的影响。但实际应补缴地价应以土地主管机关实际征收为准。
8、广州市东银房地有限公司申报的投资性房地产截止评估基准日时处于出租状态。
9、银利发展有限公司应付其长期股权投资单位-广州市东银房地产有限公司尚欠黄海700.00万元人民币，且后续将继续给黄海支付相关借款利息，具体情况详见资产评估报告

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